12月12日晚，人福醫(yī)藥（600079.SH）發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)責(zé)任人收到湖北證監(jiān)局下發(fā)的行政處罰事先告知書。經(jīng)查，公司在2020年至2022年期間，存在未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用和關(guān)聯(lián)交易、未將實(shí)際控制公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍、控股股東隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等信息披露違法違規(guī)行為，導(dǎo)致相關(guān)年度定期報(bào)告存在重大遺漏與虛假記載。
非經(jīng)營性資金占用累計(jì)超百億元
追溯至2024年10月，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會對人福醫(yī)藥公司及當(dāng)時的控股股東當(dāng)代科技進(jìn)行立案調(diào)查，經(jīng)湖北證監(jiān)局查明，認(rèn)定公司違法違規(guī)事實(shí)主要涉及四個方面：2020年報(bào)、2022年報(bào)存在重大遺漏，2020年報(bào)、2021年報(bào)、2022年半年報(bào)存在虛假記載，控股股東當(dāng)代集團(tuán)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等。以上四個方面的違法違規(guī)行為中，三個均與控股股東當(dāng)代科技相關(guān)。
2020年至2022年3月，人福醫(yī)藥在當(dāng)代集團(tuán)的要求和安排下，非經(jīng)營性資金占用累計(jì)發(fā)生額127.85億元，而公司2020年報(bào)中卻遺漏了相關(guān)信息。
2022年3月，人福醫(yī)藥下屬4家子公司分別向珂美立德購買物業(yè)資產(chǎn)，交易金額合計(jì)16.45億元。5月，公司在回復(fù)上交所監(jiān)管工作函中明確否認(rèn)美立德為關(guān)聯(lián)方。而2024年7月，人福醫(yī)藥對外披露，當(dāng)代集團(tuán)向其發(fā)放告知函表示珂美立德是公司關(guān)聯(lián)人，上述交易為關(guān)聯(lián)交易，以上行為導(dǎo)致人福醫(yī)藥2022年報(bào)出現(xiàn)重大遺漏。
據(jù)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者此前報(bào)道，兩家公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系早有端倪：人福醫(yī)藥于2014年7月設(shè)立珂美立德，2019年出售了珂美立德股權(quán)；當(dāng)代科技在資本市場素有“當(dāng)代系”之稱，珂美立德除了人員與“當(dāng)代系”存在明顯交集外，在工商信息上，其控股股東武漢當(dāng)璟也與“當(dāng)代系”有諸多關(guān)聯(lián)。
除了未及時向上市公司報(bào)送珂美立德的關(guān)聯(lián)人關(guān)系，當(dāng)代集團(tuán)還隱瞞了遙星醫(yī)藥與其之間的關(guān)聯(lián)人關(guān)系。同在2022年3月，人福醫(yī)藥以1億元購買遙星醫(yī)藥持有的人福藥輔的40%股權(quán)，而遙星醫(yī)藥持股90%的自然人股東羅某勝與持股10%的孫某，實(shí)際均系為當(dāng)代集團(tuán)代持股份，因此遙星醫(yī)藥是當(dāng)代集團(tuán)實(shí)際控制的公司，但當(dāng)代集團(tuán)故意隱瞞關(guān)聯(lián)人關(guān)系導(dǎo)致人福醫(yī)藥難以按規(guī)定及時披露，2022年報(bào)中也未披露上述信息。
此外，人福醫(yī)藥還因未將實(shí)際控制的金科瑞達(dá)、智盈新成、武漢睿成納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，導(dǎo)致公司2020年、2021年、2022年上半年分別虛增歸母凈利潤1.43億元、0.72億元、0.91億元，分別占當(dāng)期報(bào)告對應(yīng)項(xiàng)目的12.43%、5.21%和5.71%，導(dǎo)致其2020年報(bào)、2021年報(bào)、2022年半年報(bào)出現(xiàn)虛假記載。
控股股東或?qū)嵖厝藶E用控制權(quán)屢禁不絕
針對以上行為，湖北證監(jiān)局?jǐn)M對人福醫(yī)藥給予警告，并處以850萬元的罰款；同時，對公司時任董事長李杰在內(nèi)的8名相關(guān)當(dāng)事人給予合計(jì)1530萬元的罰款。針對控股股東當(dāng)代集團(tuán)指使人福醫(yī)藥為其提供資金，構(gòu)成對人福醫(yī)藥非經(jīng)營性資金占用，隱瞞公司與珂美立德、遙星醫(yī)藥交易中的關(guān)聯(lián)關(guān)系等行為，湖北證監(jiān)局對公司處以900萬元的罰款，對時任董事長艾路明處以390萬元的罰款，并采取七年市場禁入措施。
同時，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，因公司披露的年度報(bào)告財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載，公司股票將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，自12月16日起，公司股票代碼變更為“ST人?！?。
目前，原“當(dāng)代系”多家上市公司已陸續(xù)被國資接盤。今年1月，人福醫(yī)藥發(fā)布公告，招商局創(chuàng)新科技（集團(tuán)）有限公司以118億元合計(jì)控制當(dāng)代科技持有的公司23.70%股票的表決權(quán)，成為第一大股東。如何重建公司治理機(jī)制，防止類似問題再次發(fā)生，仍是擺在新的控股股東面前的重大挑戰(zhàn)。
近期，資本市場已有多家上市公司因控股股東或?qū)嵖厝说汝P(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金相關(guān)事項(xiàng)，導(dǎo)致信息披露違法違規(guī)，繼而被處罰的情況：12月9日，惠倫晶體（300460.SZ）因未按規(guī)定披露與控股股東及實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)方資金占用等信息披露違法違規(guī)行為，被廣東證監(jiān)局給予警告并罰款300萬元，公司股票被ST；11月21日，嘉應(yīng)制藥（002198.SZ）因向?qū)嶋H控制人控制的另一家公司提供短期資金拆借，而該筆關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來未按規(guī)定及時披露等原因?qū)е滦畔⑴哆`法違規(guī)行為，被廣東證監(jiān)局給予警告并罰款150萬元。
這些案例的共同之處在于，控股股東或?qū)嶋H控制人利用控制地位，干預(yù)上市公司獨(dú)立性，進(jìn)而造成上市公司信息披露失真。
